涉税问题处理培训

课程背景：
在历经多轮审议后，新《公司法》将于2024年7月1日正式实施。新《公司法》中有关注册资本限期实缴、股东加速出资、股东失权、非货币出资、资本公积补亏、减资补亏、类别股制度、简易注销、简易减资等内容将对高净值人士产生直接影响。在这一背景下，越来越多的高净值股东选择提前规划主动减资、对外转让股权、注销公司，以应对新《公司法》生效后可能产生的法律责任。然而，这些行为都蕴含着较高的税务风险，如关注不足、规划不当，容易引发税务风险，高净值人士需要抓住新《公司法》正式实施前的“窗口期”，深入研习法条规定，提前谋划应对措施。

课程收益：
本课程以新《公司法》修订内容为主线，重点分析新《公司法》给高净值人士带来的税务风险与应对措施，通过本课程的学习，您将获得以下收益：
1.全面理解新《公司法》立法宗旨、立法背景及法条含义；
2.深入研析与《公司法》相关典型诉讼案件及裁判思路；
3.重点把握新《公司法》下高净值人士税务风险识别与防范；
4.统筹推进高净值人士的“税务遵从”与“税负节约”。

培训对象：
各企事业主要投资者、董事长、总经理、股东、副总、财务总监（经理）、
税务总监（经理）会计、主管财税工作相关人员及家族式企业的经营者、管理者等高净值人群。
各省、市、区县税务局、会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关人员等。

课程大纲：
第一部分：新《公司法》修订亮点及其涉税影响
一、新《公司法》修订的总体情况
1.新《公司法》修订背景及重大变化
2.新《公司法》总体框架及主要内容
二、新《公司法》修订的主要亮点
1.完善注册资本登记制度
2.优化公司设立退出机制
3.加强股东权利义务保护
4.优化现代公司治理结构
三、新《公司法》修订的涉税影响
1.新《公司法》对纳税义务的影响
2.新《公司法》对税收征管的影响
3.新《公司法》对高净值人士的影响

第二部分：完善公司资本制度及高净值人士涉税风险
一、注册资本限期实缴制及涉税处理
1.注册资本限期实缴下新设公司与存量公司如何应对？
2.股东未按期缴纳出资董事会及董事有责任么？
3.股东未按期缴足出资会引发股东“失权”么？
4.股东“失权”应如何处理，是否会涉及纳税问题？
5.股东未按期缴足出资其他股东需要承担连带责任么？
二、公司减资的法定程序及涉税处理
1.实缴出资下公司减资法定程序如何，公司和股东涉税么？
2.认缴出资下公司减资法定程序如何，公司和股东涉税么？
3.等比例减资和不等比例减资税收待遇存在差别么？
4.“0价减资”、“先减后增”有税务风险么？
三、亏损弥补的法定程序及涉税处理
1.资本公积补亏的法定程序，如何进行账务处理？
2.所有的资本公积都可以用来弥补亏损么？
3.减资补亏的法定程序，如何进行账务处理？
4.亏损弥补新规在公司和股东层面有税务风险么？

第三部分：优化公司设立、退出及高净值人士涉税风险
一、公司设立相关规则解析及涉税处理
1.公司设立过程中发生各项业务的民事责任谁来承担？
2.股东可以以股权、债权出资么，出资的程序与规则？
3.股东以股权、债权、技术成果等出资涉及哪些税务问题？
4.何谓“公司人格否认”，司法裁判中的判定标准是什么？
5.“公司人格否认”对股东和其他关联方有税务影响么？
二、公司退出相关规则解析及涉税处理
1.公司注销的情形，一般注销与简易注销的区别是什么？
2.公司注销需要进行税务清算么，税务风险是什么？
3.公司注销未缴清税款，税务局会向股东追缴么？
4.公司已经注销，是否存在被强制恢复正常的可能？
5.通过注销公司完成股票非交易过户有税务风险么？
三、公司架构调整相关规则解析及涉税处理
1.何谓公司简易合并，公司简易合并对股东的税务影响？
2.公司分立中股东“老股”换“新股”需要纳税么？

第四部分：强化股东权利、义务及高净值人士涉税风险
一、股东权利保护规则及涉税处理
1.股东是否有权查阅、复制公司会计凭证？
2.股东临时提案权和股东代表诉讼有哪些新规则？
3.股东利润分配权有何调整？未缴足出资股东可以分红么？
4.股东在什么情况下可以行使“异议回购权”，是否涉税？
二、股东义务承担规则及涉税处理
1.控股股东、实际控制人需要履行忠实勤勉义务么？
2.拟上市公司存在股权代持需要进行股权还原么，涉税么？
3.上市公司可以进行交叉持股么，如何进行合理规划？
三、新《公司法》对公司股权架构设计的税务影响
1.一个人可以设立多家有限公司或股份公司么？
2.个人直接持股的优势及税收待遇是什么？
3.个人设立公司作为持股平台的优势及税收待遇是什么？
4.个人设立有限合伙作为持股平台的优势及税务风险？
5.公司制定股权激励方案时应考虑哪些涉税问题？
四、新《公司法》对高净值人士股权转让的税务影响
1.新《公司法》对股权转让有哪些税务方面的影响？
2.什么是无面额股、类别股，什么是授权资本制？
3.各类不同性质的股权（票）在税收待遇有差异么？
4.未缴足出资股东进行股权转让有哪些法律和税务风险？
5.2024年税务机关对高净值人士税务监管的重点是什么？
第五部分：现场答疑

讲师介绍：
鞠老师--博 士 ☆税务系统第二批领军人才
☆曾在税务机关多年的工作经验
☆资本税知名专家，股权领域实战专家
☆多年扬州税院执教经验，税务系统骨干教授
☆服务于多家知名企业集团，有着丰富的实战经验

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