内控设计培训

课程背景：
2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。
2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。鼓励所有企业参照实施。
国有企业内部控制与合规管理是公司治理的一项控制活动。尤其是在当前企业从拼速度转向提质量、从铺摊子转向上台阶、从要素驱动转向创新驱动的过程中，如何通过有效实施内部控制与合规管理提高企业经济效益，如何应对不确定性风险等，是企业面临的重大课题之一。

课程收益：
1、掌握国有企业经营主要环节内部控制措施 ；
2、掌握国有企业资金活动合规管理；
3、掌握国有企业全面预算与营运资金合规管理；
4、掌握国有企业固定资产合规管理；
5、掌握国有企业费用报销合规管理；
6、借鉴案例，增强与提升控制风险和合规管理的能力。

授课对象：
国有企业中高层及相关管理岗位

授课方式：
故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：
第一讲 国有企业内控总体设计与资金活动内部控制
一、内部控制总体设计
（一）确定控制目标
（二）整合控制流程
（三）鉴别控制环境
（四）确定控制措施
二、资金活动内部控制
（一）筹资活动内部控制
（二）投资活动内部控制
（三）贷款管理内部控制
（四）现金管理内部控制
（五）票据管理内部控制
（六）电子银行支付的内部控制

第二讲 国有企业采购业务与资产管理内部控制
一、采购业务内部控制
（一）采购业务流程
（二）主要风险及管控措施
（三）材料采购过程成本的控制
（四）会计控制
案例 价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店
二、资产管理内部控制
（一）存货控制
（二）固定资产控制
（三）无形资产控制

第三讲 国有企业销售业务内部控制
一、销售业务主要风险点
二、销售计划管控措施
三、客户开发与信用管控措施
四、销售定价管控措施
五、订立销售合同管控措施
六、发货管控措施
七、销售过程费用的控制
八、会计控制
案例 销售货款讨债不成,如何处置左右为难

第四讲 国有企业成本费用与合同管理内部控制
一、成本费用内部控制
（一）成本控制管理制度要点
（二）成本控制实施要点
（三）管理费用的控制
（四）财务费用的控制
案例 某企业财务费用控制的做法
二、合同管理内部控制
（一）合同管理的总体要求
（二）合同各环节的主要风险点及管控措施
案例 湖北功臣物流有限公司合同纠纷
案例 上海奇速快递有限公司合同纠纷案

第五讲 国有企业资金活动合规管理
一、现金流合规管理
（一）现金流入合规管理
（二）现金流出合规管理
二、资金运营活动合规管理
（一）资金运营活动业务流程
（二）资金运营的关键控制点及其控制措施
三、筹资活动合规管理
（一）筹资活动业务流程
（二）筹资活动的关键控制点及其控制措施
四、投资活动合规管理
（一）投资活动业务流程
（二）投资活动的关键控制点及其控制措施

第六讲 国有企业全面预算与营运资金合规管理
一、全面预算管理制度要点
二、全面预算管理实施要点
三、企业营运资金概述
四、企业营运资金管理操作要点
案例 格力资金集中管理与运营资金管理绩效评价

第七讲 国有企业固定资产合规管理
一、固定资产管理流程与管理工具
二、固定资产优化配置
三、固定资产风险管理
（一）固定资产取得环节的主要风险与主要管控措施
（二）固定资产更新改造环节的主要风险与主要管控措施
（三）固定资产处置环节的主要风险与主要管控措施
（四）固定资产清查环节的主要风险与主要管控措施

第八讲 国有企业费用报销合规管理
一、差旅费报销规范
二、营业（销售）费用报销规范
三、财务费用报销规范
四、其他管理费用和营业性费用报销规范
案例 华为集团公司差旅费报销的规范做法

第九讲 全面互动答疑与课程总结

内控设计培训

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