经营计划和预算管理

【培训背景】
企业经营计划和全面预算管理是企业管理的重要手段和方法。
由于房地产开发涉及到项目拿地、前期报建、施工建设、预售、竣工结算等环节和特
点，决定了房地产开发经营管理必须纳入企业的战略规划、经营计划和预算管理中。企
业经营计划是企业经营活动的先导，它贯穿于企业经营活动的全过程，而全面预算管理
是企业战略落地和货币化的过程，是实现房地产项目成本控制、资金管理、绩效考核的
重要管理工具和方法。

【培训对象】
房地产企业高层领导、职能部门经理、项目经理、财务总监、财务经理、财务主管、财
务骨干。

【课程大纲】
课程破冰
房地产开发企业战略与经营计划、预算管理的关系
第一模块：如何构建房地产企业经营计划管理模式
1、经营计划管理对房地产企业管理的影响
-经营计划管理概述
-通过经营计划管理解决的五个问题
-经营计划管理是房地产开发过程中的控制主线
-经营计划为房地产项目开发提供指导和控制作用
2、房地产企业经营计划体系模式
-房地产企业经营计划的分类
-房地产企业中、短发展计划的管理要点
-制定经营计划遵循的原则
从财务、客户、内部运营、学习成长四个维度建立新型的房地产经营计划模式
-确定房地产开发企业计划的方法：平衡计分卡
-经营计划指标的分解和落实
-案例：万科的经营管理模式
3、房地产经营计划的编制和执行
-经营计划编制审批流程
-项目经营计划的变更
-经营计划的示范和格式文本
-项目资金计划、成本计划、进度计划、人力资源计划
-经营计划执行PDCA循环法
-计划控制措施和评价

第二模块：如何建立适合企业的房地产项目全面预算管理体系
1. 全面预算管理的重要性
-房地产企业全面预算管理中存在的问题
-全面预算管理的定义和概述
-全面预算管理对战略、经营计划的支撑作用
-案例：置信房地产预算管理文化
-财务预算与工程项目预算的区别
2. 构建适合企业的房地产项目全面预算管理体系
-全面预算管理体系的基本框架
-全面预算管理的组织保障体系与职责
-全面预算目标的确定与分解
-全面预算编制的启动、时间节点的要求
-全面预算编制的四种方法：
零基预算法、增量预算法、固定预算法、弹性预算法
-课程实操——
房地产项目工程预算、采购预算、人力资源预算、资金预算、财务预算等
的编制
-房地产企业预算的审核、审批流程
-案例：北京金隅房地产预算责任承包书的签定
3、房地产企业全面预算的执行与控制
-全面预算执行的责任中心、主体和授权内容
-土地取得阶段的预算控制
-前期报建阶段预算控制
-施工建设阶段预算控制
-项目楼盘销售阶段预算控制
-项目竣工决算阶段预算控制
-项目预算税收风险控制
-房地产预算的调整审批流程
-房地产全面预算的预警系统
4. 房地产全面预算的分析、评价和考核体系
-预算差异性分析的基本方法和内容
案例：万科预算指标分析模版
-企业预算与绩效考核为何流于形式
-预算绩效考核的基本要求
-预算业绩与绩效充分挂钩达促使员工达成业绩
-预算激励的方法

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