企业票据的风险与防控

【课程大纲】
第一部分 涉税票据基础
一、企业涉税票据种类
二、其它合法有效凭证
三、涉税票据相关规定

第二部分 企业管理与合同签订等方面应注意的票据事项
一、如何有效规避合同签订过程中票据涉税风险
二、增值税普通发票与专用发票对企业税收的影响
三、一般纳税人后应规避哪些票据方面的税收风险
四、其他票据风险解析

第三部分 发票的开具、取得、申报抵扣及有效管控
一、企业对取得发票的审核与发票风险控制
二、虚开发票的认定与风险规避
三、增值税红字发票的开具规定
四、对发票的有效管控规定

第四部分 发票开具与纳税义务时间
一、房地产异地工程项目如何申报缴纳增值税？
二、房地产企业预收款项、发票开具与纳税义务发生时间
三、甲供材、清包工项目的发票问题及风险防控
四、交房时间与纳税义务
五、“营改增”后销售的老项目发票的开具应注意的问题
六、“营改增”前开工建设，“营改增”后完工的不动产，转为自用的固定资产，应注意的税收风险
七、自建房屋转为自用不动产，再次销售时发票开具与涉税事项分析

第五部分 进项抵扣方面的疑难问题与处理
一、以不动产、土地对外投资、合作建房等涉税事项处理
二、“营改增”后绿化工程的涉税事项安排
三、土地价款扣除事项的涉税分析
四、兼营与混合销售的税收风险防控
五、视同销售事项进项税的抵扣

第六部分 销项方面的的疑难问题与处理
一、单独收取、支付的各种佣金、手续费如何申报缴税和抵扣？
二、房地产与建安企业在销售款、工程款之外收取的利息、违约金、奖励款项如何缴税?
三、股权转让是否征收增值税？是否开票？
四、开发商销售的商铺采用免租期、“免费”车位及为购房者提供的其他各项优惠，是否需要做“视同销售”处理？自行开发留下自用的房屋是否做“视同销售”处理？
五、“甲供材”的票据流向与税负关系
六、混合销售的纳税处理、发票开具、纳税筹划与风险规避
七、销售使用过的固定资产（塔吊、挖掘机、打桩机等）、物品如何进行纳税处理
八、关联企业之间无偿使用劳务、房屋、无息借款等如何进行增值税处理？
九、甲方扣留施工企业质量保证金的发票开具技巧
十、还建房，回迁安置房是否要视同销售征收增值税？
十一、发生销售折让、折扣时，如何开具发票和纳税？
十二、其它重要事项的涉税分析

企业票据的风险与防控