国地税合并后的税制改革

【课程背景】
   2018注定是一个税制改革丰收年，从国地税合并，到降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、退还部分行业增值税留抵税额，再到企业所得税将外购设备直接扣除标准提升到500万元、职工教育经费统一提升为8%、优化税前扣除凭证管理规定，以及8月31日全国人大修订《个人所得税法》，2019年起将社保移交给税务局征管等等，新政一个接着一个，让企业财税工作人员应接不暇。
   这些改革既给纳税人降低了税负，减轻了负担，同时又给纳税人增加了新的、更大的纳税风险。
   如何取其利、去其弊，这是本次课程想要达到的目标。

【课程收益】
吃透政策
用足政策
识别风险
控制风险
展望未来
提前筹划
共建和谐征纳关系

【课程内容】
模块一：2018增值税改革与财税风险识别与控制
[财税2018年70号]关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知
[财税2018年32号]关于调整增值税税率的通知
[总局公告2018年第19号]关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
[财税2018年33号]关于统一增值税小规模纳税人标准的通知
[总局公告2018年第18号]关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告
[总局公告2018年第6号]关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告
[总局公告2018年第42号]关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告

模块二：2018企业所得税改革与财税风险识别与控制
[财税2018年77号]关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知
[财税2018年64号]关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知
[财税2018年55号]关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知
[财税2018年54号]关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知
[总局公告2018年第46号]关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告
[财税2018年51号]关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知
[总局公告2018年第45号]关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告
[总局公告2018年第28号]关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告
[总局公告2018年第23号]关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告
[总局公告2018年第15号]关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告
[财税2018年27号]关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知
[财税2018年15号]关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知
[财税2018年13号]关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知
[总局公告2018年第3号]关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告

模块三：2018个人所得税改革与财税风险识别与控制
8月31日《全国人民代表大会常务委员会关于修改<个人所得税法>的决定》要点解读
[财税2018年98号]关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知
[财税2018年22号]关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知
[总局公告2018年第21号]关于开展个人税收递延型商业养老保险试点有关征管问题的公告

模块四：2018小税种、税费改革与财税风险识别与控制
2019社保交由税务局征管后的风险识别与控制要点
[税总函2018年176号]关于落实继续阶段性降低社会保险费率相关事项的通知
[税总函2018年175号]关于贯彻落实降低残疾人就业保障金征收标准政策的通知
[财税2018年50号]关于对营业账簿减免印花税的通知
[财税2018年23号]关于环境保护税有关问题的通知
《企业重组改制税收政策文件汇编》：增值税、企业所得税、契税等

模块五：2018税收征管改革与财税风险识别与控制
[税总发2018年149号]关于进一步优化办理企业税务注销程序通知
[总局公告2018年第38号]关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告
[总局公告2018年第32号]关于税务机构改革有关事项的公告
[税总发2018年68号]关于做好国税地税征管体制改革过渡期有关税收征管工作的通知
[税总发2018年32号]关于发布财务报表数据转换参考标准及完善网上办税系统的通知
[税总函2018年94号]关于《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》执行有关事项的通知
[发改财金2018年385号]关于在一定期限内适当限制特定严重失信人乘坐民用航空器推动社会信用体系建设的意见
[总局公告2018年第12号]关于发布《办税事项“最多跑一次”清单》的公告
[总局公告2018年第8号]关于纳税信用评价有关事项的公告

模块六：2018-2019中国税收制度改革展望
个人房地产税：立法先行，稳妥推进
增值税：按照三档并两档方向继续调整税率水平

课后互动、你问我答。

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