纳税筹划思路

【课程背景】
   一场疫情开启了新一轮降税减费，也给纳税人带来了新的机遇。
   但机遇从来都只给有准备的人，并且机遇并伴随着危机。事实上新一轮危机已经开启。
   面对新一轮危机，纳税人最好的筹划就是有效筹划。但问题是，我们的企业真的懂纳税筹划吗？专家头头是道的所谓主流的纳税筹划思路和案例，为什么我们的企业总用不了呢？那是因为我们缺少一双慧眼：
将房租转换为物业管理可有效实施房产税筹划吗？不，那其实是偷税！
一般纳税人购进货物应争取进项税额*化吗？不，这种出发点是错的！
将工资转换为劳务报酬既可避税又可规避社保费？*，只会得不偿失！
以报销发票代替工资发放，即使不被税务机关发现，那也不会获得避税效益！
   为了让您对目前主流纳税筹划思路与方法能够作出正确的判断与选择，我们对当下主流行的纳税筹划思路与方法进行剖析，目的就是让您拥有一双慧眼，不仅让您轻松看透纳税筹划的本质，更让您看透纳税筹划，使您能真正地实施纳税筹划，不因错误的借鉴而遭致损失。

【课程对象】
企业执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【课程收益】
1、看透纳税筹划的本质，把握纳税筹划的基本原则与方法；
2、精准把握纳税筹划与偷税、逃税的区别并能准确判断；
3、得一双慧眼，看穿主流纳税筹划思路和方法的错弊与不足；
4、全面修正错误纳税筹划思路，确保企业实现利益*化；
5、适用大数据征管形势，实现纳税筹划理念的调整与变革；
6、促进企业财税人员筹划能力提升，有效实施涉税风险防控；

【课程大纲】
一、经济下行下的降税减费与危机
1、持续的降税减费意味着什么？
2、疫情开启了新一轮降税减费
3、降税减费政策本身隐藏的危机
4、新一轮的纳税危机也已经开启
5、税收征管已经迈入大数据时代
6、数据智能化下企业已没有隐私

二、纳税筹划基本认知错弊分析与创新
1、纳税人是纳税筹划的主体吗？非也！
2、纳税筹划必须遵循合法性原则吗？*！
3、纳税筹划以利润*化为目标吗？未必是！
4、税负转嫁属于纳税筹划吗？*不是！
5、纳税筹划就是对税收政策的运用？错了！ 
6、经济合同可以决定企业纳税与筹划？本末倒置！
7、关于纳税筹划认知，我们还有哪些错误？

三、增值税纳税筹划思路与方法错弊与调整
1、增值税纳税筹划有意义吗？多少有点儿笑话！
2、增值税纳税人能够自由选择身份筹划吗？不能！
3、企业分立可以实现纳税人身份的完美切换？错！
4、先注销再投资可实现纳税人身份的变性？得不偿失！
5、一般纳税人的进项税额越多越有利？*是胡说！
6、赊销或分期收款延迟收入能获得筹划收益？*是个坑！
7、代销转为代购或者租赁就能让企业获益？有收益也不能用！
8、减少非正常损失的进项税额转出可筹划吗？原理性错误！
9、劳务外包或独立能有效降低企业税负吗？根本不可能！
10、工程双方应当争取采购高税率材料与设备吗？*！
11、选择销售方提供运输更能增加进项抵扣？根本不对！
12、把人和设备一块儿租赁更加有利？思考维度的偏差
13、只要有增值税减免税政策就一定要争取？未必！
14、出于公共利益的无偿服务不做销售更有利？纯属瞎说！

四、企业所得税纳税筹划思路错弊与纠正
1、设立子公司增加广告费扣除真的能获利？明显违背纳税筹划本意
2、多设立公司可以获得更多的税收优惠效应？小船焉能下大海？
3、业务招待费转换为业务宣传费可以减轻税负？道不同不相为谋！
4、关联方的借款转换为购销往来款可获节税效应？此路*不通！
5、业务招待费8.3%临界点的筹划思路：理论可行，但不具操作意义！
6、先分配再转让能有效规避股权转让的税收？*是个骗局
7、资本公积转增资本依法不确认所得？跳进坑里还高兴？
8、房产的大修理费用化整为零能加大税前扣除？基本没门
9、绿化费用挤进在建工程可有效实施纳税筹划？*！
10、新购固定资产一次性扣除规避所得税？损失远比收益大！
11、土地返还款变身科技扶持奖励资金不征税？偷税必被罚！
12、多预提费用少预缴所得税赚取资金时间价值？不被认定偷税算大幸
13、适用特殊重组政策规避所得税义务？得到的多，失去的更多！

五、个人所得税纳税筹划思路错弊与转型
1、设立非法人企业只缴纳一道税自然更有利？错！
2、找发票报销代替工资发放实现两税又赢？*不能！
3、工资转变成劳务既能避税又免除社保？错误一点都不美！
4、老板的借款年底“先还后借”可避个税？后果很严重！
5、未分配利润转入资本公积就不缴纳个税？您想得有些美
6、企业利益与个人利益发生冲突时听企业的？双赢才是王道
7、增加人员数量可有效规避个人所得税？做梦，那是偷税！
8、以撤资方式分回利润可有效规避纳税？除非幸运，成功概率很小
9、讲师授课却以他人名义开具个体经营发票能避税？典型的偷税！

六、土地增值税纳税筹划思路的错弊与调整
1、土地使用税计入开发间接费有理还有筹划？符合原理才是王道！
2、项目转让变身股权转让筹划：合作双赢才是纳税筹划的本意
3、不同房产项目合并清算筹划或许没您想像的那么简单！
4、以流转税换取土地增值税是个好思路？损失可能更多
5、土地受让时应避免土地的多次流转？纳税环节少未必*
6、利用好企业重组土地增值税免税政策可节税？未必！
7、土地增值税销售临界点筹划策略能用吗？房产公司说了算吗？

七、消费税纳税筹划思路的错弊与调整
1、包装物租金改押金，可以开展消费税筹划？其实真不行
2、设立独立销售分公司真能降低消费税税负？能，但效益并不*
3、合并相关的两个公司就可以规避消费税风险？收获芝麻丢掉西瓜
4、委托加工比自行生产更能节约消费税？ 不作死就不会死
5、自产自用消费品能够有效降低消费税负担？违反原则必无市场
6、避免消费品组合销售能给企业带来筹划效益吗？利益*是王道
7、先销售再入股能否给企业带来真正的收益？权衡利弊再定夺

八、其他税费纳税筹划思路的错弊与纠偏
1、房屋租赁变身物业管理少缴房产税？貌似可行实则偷税！
2、房产租赁转换成仓储规避房产税？您敢试税务就敢查！
3、开发成绿地并对社会免费就能规避土地使用税？哭都来不及
4、选择好地点就能实施房土两税筹划吗？为了筹划而筹划？
5、房产租赁变身内部承包可规避房产税？风险少才是真的好
6、模糊交易价格延迟印花税纳税时间行吗？合同履行更重要
7、以*标准为员工缴纳社会保险真的可行吗？未必！
8、把工人全部转换为劳务工可以规避社保费吗？一个大笑话！
9、使用离退休人员与大学实习生不用鄉社保？或许吧！

九、互动时间：您来问，老师答。

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